Продаёте книги, шаблоны или курсы через Payhip? Разбираем регистрацию autónomo, учёт доходов и комиссий, особенности IVA и налоговую отчётность в Испании.
Опубликовано
Продаёте через Payhip электронные книги, шаблоны для Notion, дизайнерские материалы или записанные курсы? Если вы налоговый резидент Испании и ведёте собственный онлайн-бизнес, доходы от этих продаж нужно учитывать в рамках предпринимательской деятельности.
Оплата через Stripe или PayPal и расчёты в долларах не освобождают от декларирования: на обычном режиме IRPF учитываются доходы независимо от страны их получения. Правила AEAT.
У Payhip есть важная особенность: платформа по умолчанию администрирует VAT для цифровых продаж покупателям в ЕС и Великобритании. Но это не заменяет ваши обязанности по учёту доходов и IRPF в Испании. Разберём, как разделить эти задачи.
Нужна ли регистрация autónomo для продаж на Payhip?
Если вы самостоятельно и регулярно продаёте цифровые продукты, обычно требуется оформить предпринимательскую деятельность до её начала:
В налоговой службе Hacienda — подать Modelo 036 и указать соответствующую деятельность. AEAT требует подать заявление о постановке на учёт до начала деятельности.
В Seguridad Social — зарегистрироваться в режиме RETA, если деятельность ведётся лично и на регулярной основе. По правилам Seguridad Social, эта обязанность не зависит только от размера заработка.
Небольшой оборот сам по себе не освобождает от регистрации. Если вы уже autónomo, проверьте, соответствует ли заявленная деятельность продаже ваших цифровых продуктов и нужно ли обновить регистрационные данные. В Reglapp можно оформить регистрацию autónomo в Испании с сопровождением гестора.
Как учитывать доходы и комиссии Payhip
Сумма, поступившая на банковский счёт, может отличаться от выручки: из неё уже могли вычесть комиссии, удержанный VAT и возвраты. Поэтому для учёта нужны данные о продажах и отдельных удержаниях.
Частые вопросы
Нужно ли учитывать доход, если за месяц я заработал только 100 €?
Да, если это выручка от вашей предпринимательской деятельности. Небольшая сумма сама по себе не отменяет учёт дохода. Обязанность регистрации autónomo оценивают отдельно, с учётом характера деятельности.
Нужно ли декларировать продажи, если деньги остались в PayPal?
Хранение денег в платёжной системе не освобождает от учёта. Период отражения дохода определяется применимыми правилами, а не только выводом средств на банковский счёт.
Если Payhip удержала VAT, нужно ли ещё платить IRPF?
Удержание VAT не освобождает от IRPF. Это разные налоги: при estimación directa IRPF рассчитывается с учётом доходов и допустимых расходов вашей деятельности.
Как Reglapp помогает продавцам цифровых продуктов
Reglapp — платформа для регистрации и ведения autónomo в Испании. Мы помогаем организовать учёт доходов и расходов, определить необходимые декларации и подать налоговую отчётность от вашего имени.
Личный гестор разбирает особенности вашего бизнеса, документы хранятся в одном кабинете, а Reglapp AI доступен для вопросов 24/7. Продажи через Payhip, удержания платформы и операции через Stripe или PayPal можно обсудить с вашим гестором при подготовке отчётности.
В ежемесячном отчёте Payhip отдельно показаны комиссии платформы, комиссии Stripe или PayPal и собранный EU/UK VAT. Сверяйте эти данные с инвойсами и отчётами платёжной системы.
Условный пример без IVA, возвратов и курсовых разниц. Выручка от продаж составила 1 000 €, а подтверждённые комиссии — 80 €. В учёте отражают 1 000 € дохода и 80 € расходов. Результат до остальных расходов составляет 920 €. Если записать только выплату 920 €, выручка и комиссии не будут показаны отдельно.
При расчёте IRPF по методу estimación directa учитывают доходы за вычетом допустимых расходов. Это могут быть комиссии, рабочие подписки или услуги дизайнера, если выполнены требования к вычету расходов: связь с деятельностью, подтверждающие документы, правильное отражение в учёте и периоде.
В какой валюте и когда отражать доход
Записи в налоговых книгах ведут в евро. Для продаж в другой валюте сохраняйте исходную сумму, дату операции и данные о пересчёте.
По общему правилу доход признают по методу начисления, независимо от даты оплаты. Для тех, кто вправе и надлежащим образом выбрал кассовый метод, действуют другие правила. Поэтому нельзя определять квартал для декларирования только по дате вывода денег из Stripe или PayPal на банковский счёт.
Кто платит IVA при продаже цифровых продуктов через Payhip
Согласно документации Payhip, платформа по умолчанию берёт на себя расчёт, сбор и перечисление VAT по цифровым продажам покупателям в ЕС и Великобритании. Продавец может отключить эти настройки и администрировать налог самостоятельно.
Перед подготовкой отчётности проверьте, включена ли эта функция, какие операции она охватывает и какие суммы Payhip фактически удержала. Удержанный с покупателя VAT нужно отделять от вашей выручки и комиссий. Его обработка платформой не означает, что у продавца автоматически отсутствуют собственные обязанности по IVA.
Если вы администрируете VAT самостоятельно, порядок зависит от страны и статуса покупателя, вида продукта и применимых правил. Иностранный покупатель не означает автоматическую ставку IVA 0 %. Для определённых услуг компаниям за рубежом применяются правила места реализации и обратного начисления налога — inversión del sujeto pasivo. Это не универсальная нулевая ставка для любых зарубежных продаж. Пояснения AEAT.
Формат продукта тоже имеет значение. Автоматическая выдача файла и занятия с преподавателем могут облагаться по разным правилам: AEAT отдельно определяет, что относится к электронным услугам.
Какие декларации нужны autónomo с доходами от Payhip
Набор деклараций зависит от вашего режима и операций.
Для autónomo на estimación directa обычно проверяют следующие формы:
При определённых операциях с компаниями из других стран ЕС может потребоваться Modelo 349. Если вы сами администрируете VAT с трансграничных продаж потребителям ЕС, отдельно проверяют применимость режима OSS и Modelo 369.
Какие документы сохранять для отчётности
Отчёты Payhip с продажами, удержанными налогами, комиссиями и возвратами.
Инвойсы по продажам и документы, подтверждающие расходы.
Отчёты Stripe или PayPal и банковские выписки для сверки поступлений.
Данные о стране и налоговом статусе покупателя, необходимые для правильного применения IVA.
Так гестор сможет восстановить полную картину операций и проверить, как продажи должны попасть в вашу отчётность.
Продаёте цифровые продукты и хотите разобраться с налогами в Испании? Обратитесь в Reglapp — поможем организовать учёт и сопровождение autónomo.
Материал описывает общий порядок для налоговых резидентов Испании на обычном режиме IRPF. Раздел об IVA относится к материковой Испании и Балеарским островам. Для компаний, нерезидентов и специальных режимов порядок может отличаться.
