Аутономо в Испании — это статус самозанятого, который позволяет легально работать на себя, платить налоги и получать доступ к государственной медицине и пенсии. Для цифрового номада с ВНЖ он чаще всего не опция, а условие законности пребывания: если у вас свои клиенты, а не трудовой договор с иностранной компанией, статус нужен обязательно.
Ниже — разбор того, зачем номаду аутономо, сколько это стоит в первый год, как пройти регистрацию по шагам и какие декларации придётся подавать. Все суммы приведены как ориентир: ставки взносов и пороги льгот устанавливаются на конкретный год и регион.
Коротко о главном
- Регистрация состоит из двух шагов: постановка на налоговый учёт в Hacienda и alta в Seguridad Social (RETA).
- В первый год действует льготный взнос tarifa plana — около 87 € в месяц вместо примерно 300 €.
- IRPF считается по прогрессивной шкале примерно от 19% до 47% от прибыли, а не от оборота.
- Новым предпринимателям доступна скидка 20% на налоговую базу в первый прибыльный год и следующий за ним.
- Отчётность подаётся ежеквартально — в первые 20 дней апреля, июля, октября и января — плюс годовая декларация Renta.
Что такое аутономо в Испании
Аутономо (autónomo) — испанский аналог самозанятого или ИП: физическое лицо, которое ведёт экономическую деятельность на себя и самостоятельно платит налоги и социальные взносы. Юридическое лицо при этом не создаётся, отдельного уставного капитала не нужно, а отвечаете вы по обязательствам своим имуществом.
Для работы в этом статусе вы регистрируетесь в двух ведомствах: в налоговой службе Agencia Tributaria (Hacienda) и в системе социального страхования Seguridad Social — в её разделе для самозанятых, RETA. Первая регистрация определяет ваши налоги, вторая — ежемесячный взнос и доступ к медицине, больничным и пенсии.
Кому из номадов нужен статус
ВНЖ цифрового кочевника (Digital Nomad) оформляется в двух вариантах: как наёмный сотрудник иностранной компании или как самозанятый. Если у вас несколько клиентов, договоры подряда или собственные проекты — вы попадаете во вторую категорию, и аутономо становится обязательным. То же касается резиденции по типу cuenta propia.
Важный нюанс: после положительного решения миграционной службы (UGE) окно на регистрацию ограничено. Затянуть — значит формально нарушить условия, на которых вам выдали резиденцию, и создать себе проблемы при первом же продлении.
Зачем цифровому номаду открывать аутономо: 7 причин
1. Этого требует ваш вид на жительство
Легальный статус деятельности — не бюрократическая формальность, а основание вашего пребывания в стране. Работа с клиентами без alta означает, что условия ВНЖ не соблюдаются.
2. Налоговое резидентство наступает само, без вашего согласия
Провели в Испании больше 183 дней в календарном году — вы налоговый резидент. Не «станете», а уже стали. А резидент декларирует мировой доход: гонорары от американского заказчика, дивиденды, продажу квартиры в другой стране, прибыль по брокерскому счёту.
Отсюда неприятный побочный эффект: резидентом вас могут признать с 1 января, даже если аутономо вы открыли в июне. Доход, полученный до регистрации, никуда не исчезает — его придётся показать. Вопрос «что делать с деньгами, которые я получал до переезда» лучше задать специалисту до регистрации, а не в апреле следующего года.
3. Это доступ к социальной системе, а не просто налог
Ежемесячный взнос в Seguridad Social покрывает государственную медицину, больничные, декретные выплаты, пособие по прекращению деятельности и формирует будущую пенсию. Дополнительно открываются семейные льготы: детские вычеты, вычет за материнство, SIP-карты для членов семьи.
4. Без легального дохода вы «невидимы» для банков
Испанский банк не оценивает доход по скриншотам из необанков. Он смотрит поданные декларации, историю поступлений на испанский счёт и трудовую историю Vida Laboral. Ипотека, кредит на машину, аренда без залога в шесть месяцев — всё упирается в наличие налоговой истории.
Практический вывод: если вы допускаете, что через год-два будете брать ипотеку, получайте деньги от клиентов сразу на испанский счёт и не откладывайте регистрацию.
5. Легальная оптимизация даёт больше, чем серые схемы
Аутономо с грамотным учётом платит заметно меньше, чем тот, кто отдаёт фиксированный процент с оборота и ничего не вычитает. В вашем распоряжении tarifa plana, скидка для новых предпринимателей, профессиональные расходы и региональные вычеты — подробнее об этом ниже.
6. С европейскими клиентами иначе не поработать
Работа с бизнесом из ЕС требует регистрации в реестре VIES и корректного европейского VAT-номера. Тогда счета выставляются без IVA по механизму reverse charge, а вы дополнительно подаёте modelo 349. Без валидного номера европейский клиент либо откажется работать, либо начислит налог сверху — за ваш счёт.
7. Продление ВНЖ — это проверка вашей истории
При продлении резиденции спрашивают не «чем вы занимались», а документы: уплаченные взносы, поданные декларации, подтверждённый доход. Аккуратно ведённый аутономо превращает продление в формальность.
Сколько стоит аутономо в Испании: взносы и налоги
Расходы аутономо складываются из трёх частей: ежемесячный взнос в Seguridad Social, подоходный налог IRPF и стоимость бухгалтерского сопровождения. IVA стоит держать в голове отдельно: 21%, которые вы собираете с испанских клиентов, — не ваши деньги, а транзит в казну.
Взнос в Seguridad Social и tarifa plana
В первый год деятельности новым аутономо доступен льготный тариф — около 87 € в месяц вместо примерно 300 €. При невысоком доходе льготу можно продлить ещё на 12 месяцев.
Через год взнос начинает считаться от базы base de cotización, которую вы выбираете сами в пределах разрешённого для вашего дохода диапазона. Реальный платёж — примерно 31% от выбранной базы, и от неё же зависят ваши будущие пособия и пенсия. Базу можно менять до шести раз в год.
Если доход в течение года вырастет, а базу вы не поднимете, придёт резолюция с суммой доплаты и месяцем на оплату — просрочка обойдётся штрафом. Если доход упадёт, переплату вернут автоматически после сверки.
Ставки IRPF
Подоходный налог считается от прибыли, а не от оборота, по прогрессивной шкале. Ориентировочные совокупные ставки:
Шкала состоит из государственной и региональной части, поэтому итоговые ставки в разных автономных сообществах отличаются. Актуальные значения для вашего региона уточняйте перед расчётом.
Скидка 20% для новых предпринимателей
Отдельная льгота уменьшает налоговую базу по IRPF на 20% в первый прибыльный год и в следующий за ним. Про неё помнят не все бухгалтеры, а стоит она реальных тысяч евро.
Ключевая деталь: льгота привязана не к дате регистрации, а к первому налоговому году с положительной прибылью. Зарегистрируетесь в ноябре, отработаете два месяца в плюс — и потратите целый год льготы на эти два месяца. Начнёте деятельность в январе — получите два полноценных года.
«Посчитать вашу нагрузку».
«Бесплатный AI-ассистент по испанским налогам ответит на русском и покажет расчёт под ваш случай».
Что просчитать до регистрации
Форма деятельности. Аутономо — не единственный вариант. Есть связка с autónomo colaborador, когда в бизнесе реально участвует супруг или взрослый ребёнок, и есть SL — испанское ООО. Точка перелома между аутономо и SL зависит от дохода, региона и структуры расходов, считать нужно на конкретных цифрах.
Момент регистрации. Если сроки ВНЖ позволяют, планируйте старт на начало года — из-за привязки двадцатипроцентной льготы к первому прибыльному году.
Бюджет. Заранее прикиньте три статьи: взносы, IRPF и стоимость ведения.
Как открыть аутономо в Испании: пошаговая инструкция
Регистрация укладывается в несколько последовательных действий. Часть из них связана между собой по срокам, поэтому порядок важен.
Шаг 1. ВНЖ с правом на работу и NIE
Отправная точка. Без резиденции, дающей право вести экономическую деятельность, регистрация невозможна. Параллельно понадобится NIE, а затем пластиковая карта TIE — но её ожидание не должно блокировать остальное.
Шаг 2. Решить, кто будет вести бухгалтерию
Три реалистичных варианта: частный хестор, автоматизированный сервис или гибрид. Гибрид — когда рутина и интерфейс автоматизированы, но за подпись под декларацией отвечает живой лицензированный специалист.
Шаг 3. Собрать документы
Базовый комплект: NIE или TIE, адрес регистрации, реквизиты испанского счёта, внятное описание деятельности. Последний пункт важнее, чем кажется, — от него зависит код IAE.
Если у вас уже есть одобрение ВНЖ, но нет банковского счета, то мы можем вас зарегистрировать как Automono только по одобрению и предоставить счет.
Переходите, чтобы начать процесс >>>
Шаг 4. Открыть испанский банковский счёт
Счёт нужен обязательно: с него автоматически списываются взносы в Seguridad Social и удобно платить IRPF. При этом получать оплату от клиентов вы должны тоже на этот счёт.
Если впереди ипотека, банк тоже будет смотреть именно на эту историю.
Практические советы: открывайте обычный персональный счёт, оформленный на NIE, лучше в отделении, а не онлайн, и не в самом загруженном центральном офисе.
Шаг 5. Выбрать epígrafe IAE
Код деятельности определяет, какие налоги вы платите, обязаны ли указывать retención в счетах и какие декларации подаёте. Ошибка всплывает не сразу, а через квартал-другой — в виде неверного набора моделей и переплаты.
Шаг 6. Alta в Hacienda
Постановка на налоговый учёт через declaración censal: заявляете вид деятельности, адрес, налоговый режим и при необходимости регистрацию в VIES для работы с ЕС.
Шаг 7. Alta в RETA и подключение tarifa plana
Регистрация в системе соцстрахования самозанятых. Здесь два критичных момента.
Срок. Между постановкой на налоговый учёт и alta в Seguridad Social есть ограниченное окно, пропускать его нельзя.
IBAN. Счёт формируется 14-го числа, а списание идёт в последний рабочий день месяца. Если денег на счёте не окажется, вы можете потерять льготный тариф за этот месяц и получить штраф. Проверьте реквизиты в личном кабинете сразу после регистрации — в первый месяц сбои случаются чаще всего.
Если регистрируетесь не с 1-го числа, первый платёж будет пропорционально меньше. А если alta прошла во второй половине месяца, списание может прийти в конце следующего — сразу за два периода. Это норма, а не ошибка.
Шаг 8. Получить цифровой сертификат
Certificado digital — ваш электронный паспорт: вход в кабинеты Hacienda и Seguridad Social, подпись документов, доступ к уведомлениям. Без него любое взаимодействие с государством превращается в поход по офисам.
Шаг 9. Настроить электронные уведомления DEHú
Государство общается с аутономо через электронный почтовый ящик DEHú. Уведомление считается врученным, даже если вы его не открыли, а сроки ответа начинают течь с этого момента. Настройка занимает десять минут, игнорирование стоит штрафов.
Шаг 10. Проверить европейский VAT и забрать документы
Убедитесь, что ваш номер действительно валиден в базе VIES — бывает, что он не активируется. Скачайте документ о постановке на учёт и Vida Laboral, отнесите комплект в банк.
Шаг 11. Настроить выставление фактур
Правила простые, но нарушаются постоянно:
- бухгалтерия считается по дате счёта, а не по дате поступления денег;
- выставлять счёт за прошедший квартал задним числом нельзя, за текущий — можно;
- оптимально выставлять счёт последним днём месяца;
- валюта любая, но учёт ведётся в евро по курсу на дату счёта, курсовую разницу нужно проводить;
- язык счёта — на ваше усмотрение.
Отдельно стоит держать в голове VeriFactu: с 2027 года требования к формату счетов ужесточаются — сквозная нумерация, неизменяемость записей, QR-код.
Для клиентов Reglapp переход на VeriFactu пройдет бесшовно и бесплатно. Вы ничего не доплачиваете.
Шаг 12. Начать правильно собирать расходы
Самая частая ошибка новичков — присылать бухгалтеру чеки вместо фактур. Полноценная фактура содержит слово Factura или Invoice, номер, ваше имя, NIE, адрес регистрации, описание услуги, сумму, дату и полные данные поставщика. Без этого IVA не вернуть, а расход могут не принять при проверке.
В нашем сервисе вы можете создать правильно оформленную фактуру прямо в личном кабинете.
Шаг 13. Подавать квартальную отчётность
Подробный разбор — в следующем разделе.
Шаг 14. Подать годовую декларацию Renta
Подаётся с апреля по июнь за предыдущий год. Её обязаны подавать все аутономо — независимо от дохода, даже при нулевом.
Шаг 15. Во второй год пересобрать настройки
Через 12 месяцев заканчивается льготный тариф и начинается работа с базой взносов. В первый год корректировка требуется почти всем.
Какие декларации подаёт аутономо
Квартальная отчётность подаётся в первые 20 дней апреля, июля, октября и января. Набор моделей зависит от вашей деятельности и того, удерживаете ли вы IRPF в счетах.
По modelo 130 есть важное исключение: если вы ведёте профессиональную деятельность и большая часть ваших счетов выставляется с удержанием retención, подавать 130 обычно не требуется — налог уже удерживается клиентом. Применимость к вашему случаю подтвердит хестор.
Вместе с годовой декларацией могут понадобиться:
- modelo 720 — зарубежные активы свыше 50 000 € в одной из категорий, подаётся с января по март;
- modelo 721 — криптоактивы на иностранных площадках свыше 50 000 €;
- modelo 714 — налог на имущество при чистых активах свыше 700 000 €, порог зависит от региона.
Платёж по декларациям списывается автоматически по direct debit — при условии, что декларация подана вовремя.
Налоговый календарь аутономо
Когда
Что происходит
14-е число каждого месяца
формируется счёт Seguridad Social
последний рабочий день месяца
списание взноса — проверьте баланс
1–20 января
квартальные декларации за 4-й квартал
до 30 января
modelo 390
1 января — 31 марта
modelo 720 и 721 при наличии зарубежных активов
1–20 апреля
квартальные декларации за 1-й квартал
апрель — июнь
Renta за прошлый год
1–20 июля
квартальные декларации за 2-й квартал
1–20 октября
квартальные декларации за 3-й квартал
Какие расходы можно вычесть
Вычет уменьшает налоговую базу, поэтому аккуратный сбор фактур напрямую влияет на итоговый налог. Что обычно принимают:
- подписку на бухгалтерское сопровождение и взносы в Seguridad Social;
- технику и мебель — до 300 € списываются сразу, дороже идут через амортизацию;
- софт, рабочие подписки, курсы, профессиональные страховки;
- часть аренды и коммунальных, если договор аренды не запрещает деятельность в жилье, площадь под работу заявлена в разумных пределах — стандартный ориентир не более 30% квартиры — а контракты на свет, воду и интернет оформлены на вас;
- командировки при обоснованной деловой цели;
- банковские комиссии, в том числе за входящие SWIFT-переводы: 20–30 € с платежа за год набегают ощутимо.
Отдельно существуют региональные вычеты — у каждого автономного сообщества свой набор, от расходов на спорт и стоматологию до покупки первого жилья и инвестиций в новые компании.
Если поставщик не умеет выдавать полноценную фактуру, часто помогает запрос в поддержку с просьбой сформировать счёт с вашим именем, адресом и NIE.
8 ошибок, которые дороже всего обходятся
- Регистрация в ноябре-декабре. Сгорает год двадцатипроцентной льготы.
- Пустой счёт в день списания. Потеря tarifa plana за месяц плюс риск штрафа.
- Чеки вместо фактур. Вычет не применяется, IVA не возвращается.
- Неверный epígrafe IAE. Неправильный набор деклараций и переплата, которую замечают через квартал.
- Игнорирование DEHú. Уведомление считается врученным, даже если вы его не открыли.
- Молчание о доходах до регистрации. Если налоговая признала вас резидентом с 1 января, эти деньги нужно показать.
- «Подам ренту, если был доход». Renta обязательна для всех аутономо, включая нулевые годы.
- Незаявленная льгота для новых предпринимателей. Исправимо корректирующей декларацией в течение четырёх лет, но лучше не доводить.
Как Reglapp помогает на каждом шаге
Частые вопросы
Сколько стоит открыть аутономо в Испании? Сама регистрация в госорганах бесплатна — платить нужно за сопровождение, если вы не делаете всё сами. Основной регулярный расход — взнос в Seguridad Social: около 87 € в месяц в первый год по льготному тарифу и примерно от 300 € после его окончания.
Можно ли открыть аутономо без ВНЖ? Нет. Нужна резиденция, дающая право вести экономическую деятельность в Испании. Одного NIE для регистрации недостаточно.
Нужен ли испанский банковский счёт? Да — с него списываются взносы в Seguridad Social. При этом принимать оплату от клиентов можно на любой счёт, включая зарубежный.
Сколько налогов платит аутономо в Испании? IRPF считается от прибыли по прогрессивной шкале примерно от 19% до 47%, плюс ежемесячный взнос в Seguridad Social. IVA в 21% — не ваш расход, а собираемый с клиента налог, который перечисляется государству.
Что такое tarifa plana и кому она положена? Льготный взнос около 87 € в месяц в первый год деятельности для тех, кто регистрируется как аутономо впервые. При невысоком доходе продлевается ещё на 12 месяцев.
Нужно ли подавать декларацию, если дохода не было? Да. Годовую декларацию Renta подают все аутономо независимо от дохода, включая нулевые годы. Квартальные модели тоже подаются — с нулевыми показателями.
Можно ли работать как аутономо с клиентами из других стран? Да, это стандартная ситуация для номадов. Для клиентов из ЕС нужна регистрация в VIES и modelo 349, для клиентов вне ЕС порядок обычно проще.
Что будет, если не открыть аутономо вовремя? Формально нарушаются условия ВНЖ, а незадекларированный доход остаётся вашей обязанностью — налоговая может проверить период в течение четырёх лет. Проблема всплывает при первом же продлении резиденции.
Можно ли перейти от одного хестора к другому? Да, в любой момент. Перед переходом имеет смысл проверить корректность уже поданной отчётности.
Ставки взносов, пороги льгот, суммы вычетов и сроки устанавливаются на конкретный год и регион и регулярно меняются. Перед принятием решений сверяйтесь с актуальными данными Agencia Tributaria и Seguridad Social или уточняйте у своего хестора. Материал носит информационный характер и не является налоговой или юридической консультацией.